根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，2017年11月30日至12月22日，我局對深圳市公安局鹽田分局（以下簡稱鹽田公安分局）送審的鹽田區(qū)圍合式小區(qū)視頻門禁系統(tǒng)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計(jì)憑證及合同等資料。鹽田公安分局對其提供的會計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報告。
一、基本情況
鹽田區(qū)圍合式小區(qū)視頻門禁系統(tǒng)項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2014〕156號文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資220萬元，資金來源為區(qū)財(cái)政，項(xiàng)目建設(shè)單位是鹽田公安分局。設(shè)備于2016年3月31日通過竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級為合格。
二、審計(jì)結(jié)果和審計(jì)評價
（一）審計(jì)結(jié)果
該項(xiàng)目竣工決算送審金額為2,089,913.00元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為2,089,913.00元，本次決算審計(jì)無核減,詳見附件。
（二）審計(jì)評價
審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，設(shè)備資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會計(jì)核算方面，會計(jì)資料較完整，所披露的會計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資220萬元，實(shí)際投資208.99萬元。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
未按規(guī)定時限送審竣工決算。
該項(xiàng)目于2016年3月31日通過驗(yàn)收，建設(shè)單位于2017年11月30日送審該項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，與《深圳市鹽田區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》(深鹽府〔2014〕20號)第二十七條“工程竣工驗(yàn)收后，建設(shè)單位應(yīng)在6個月內(nèi)完成項(xiàng)目竣工決算報告編制，報區(qū)審計(jì)部門審計(jì)”的規(guī)定不符。
建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時整理項(xiàng)目決算資料，報送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。
對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請鹽田公安分局自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告至深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局。
深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局
2017年12月29日
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